根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2017年4月18日至2017年6月13日，我局对深圳市盐田区财政局（以下简称区财政局）送审的市金财工程盐田配套项目二期竣工决算进行了审计（2017年5月2日至2017年6月5 日，因建设单位补充资料，项目暂停审计）。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区财政局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　市金财工程盐田配套项目二期经深盐发改投〔2013〕213号文批准立项，计划投资103万元，资金来源为区财政。项目建设单位是区财政局。所有设备于2016年12月10日前通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为897,309.00元。经审计，审定金额为897,309.00元，本次决算审计无核减。

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，设备资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资103万元，实际投资89.73万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　实际工期超合同工期

　　公务卡管理信息系统合同工期48天，实际工期236天，超出合同工期188天。建设单位提交了工期延误的说明。

　　建设单位今后应加强项目工期管理，避免工期延误，按时交付使用。

　　对本次审计发现的问题，请区财政局自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告至深圳市盐田区审计局。

　　深圳市盐田区审计局

　　2017年6月15日