根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2017年8月25日至11月3日，我局对深圳市盐田区环境保护和水务局（以下简称区环保水务局）送审的旧山边村内涝整治工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区环保水务局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　旧山边村内涝整治工程项目经深盐发改投[2015]92号文批准立项，计划投资183万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是区环保水务局。工程于2015年10月25日开工，2016年1月26日完工，2017年4月11日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为1,449,415.13元。经审计，审定金额为1,406,439.82元，本次决算审计核减42,975.31元，核减率2.97%，详见附件。其中：该项目建安投资工程施工单位编制结算金额为1,289,772.34元，建设单位初审金额1,207,814.47元，审计局审定金额1,167,619.62元，核减40,194.85元，核减率3.33%。

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资183万元，实际投资140.64万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　实际工期超合同工期。

　　本工程合同工期75天，于2015年10月25日开工，2016年1月26日完工（2017年4月11日竣工验收），实际工期94天，超合同工期19天。建设单位提交了同意工期顺延的相关说明。建设单位今后应加强项目工期管理，避免工期延误，按时交付使用。

　　对本次审计发现的问题，请建设单位自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告深圳市盐田区审计局。

　　深圳市盐田区审计局

　　2017年11月13日